Alta como Autónomo — Tutorial Paso a Paso

Alta como Autónomo — Tutorial Paso a Paso

Guía práctica y cronológica para darse de alta como trabajador autónomo (persona física con actividad económica) en España. Desde cero hasta emitir tu primera factura.

Diferencia con fiscalidad-autonomos: esta skill cubre el proceso de alta (cómo convertirte en autónomo). La skill fiscalidad-autonomos cubre las obligaciones fiscales continuas una vez ya estás dado de alta (IVA, IRPF, calendario fiscal, etc.).

Esta skill orienta sobre los trámites de alta. No sustituye asesoramiento profesional ni realiza trámites.

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1. Antes de empezar: documentación previa

Requisitos básicos

• Ser mayor de 18 años.
• Tener NIE o DNI en vigor.
• No estar inhabilitado para ejercer la actividad.
• Si eres extranjero no comunitario: permiso de trabajo por cuenta propia.

Decidir tu actividad

Antes de darte de alta, ten claro:

1. Qué actividad vas a realizar — necesitarás elegir un epígrafe del IAE (Impuesto de Actividades Económicas).
2. Si necesitas licencia de actividad (local físico, hostelería, etc.) → consulta la skill licencias-actividad.
3. Si necesitas colegiación — algunas profesiones reguladas la exigen (abogados, médicos, arquitectos…).
4. Si necesitas seguro de responsabilidad civil — obligatorio en algunas actividades, recomendable en casi todas.

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2. Paso 1 — Obtener identificación digital

Para hacer los trámites online (muy recomendable), necesitas identificación electrónica. Hay dos opciones principales:

Cl@ve

Sistema de identificación del gobierno. Dos modalidades:

• Cl@ve PIN: código temporal por app o SMS. Sirve para trámites puntuales.
• Cl@ve permanente: usuario y contraseña reutilizable.

Cómo registrarse:

• Presencialmente en oficinas de la AEAT, Seguridad Social o ayuntamientos adheridos.
• Por videollamada.
• Con carta de invitación (si tienes DNI electrónico).

URL: https://clave.gob.es

Certificado digital (FNMT)

Certificado electrónico emitido por la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre. Más potente que Cl@ve — permite todos los trámites.

Pasos:

1. Solicitar online en https://www.sede.fnmt.gob.es/certificados/persona-fisica
2. Acreditar identidad: presencialmente en oficina de registro o con DNI electrónico.
3. Descargar e instalar el certificado en tu navegador.

Consejo: obtener el certificado digital antes de empezar los trámites de alta ahorra mucho tiempo.

Para más detalle → skill certificado-digital y skill clave.

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3. Paso 2 — Alta en Hacienda (AEAT)

El primer trámite fiscal: la declaración censal mediante el Modelo 036 o 037.

Modelo 037 vs. 036

Para el detalle de casillas, estructura del modelo por páginas y supuestos de modificación posteriores (cambio de domicilio, alta en ROI, cambio de régimen) → skill fiscalidad-modelo-036.

Qué se decide en el alta censal

1. Epígrafe del IAE: código que identifica tu actividad.

   • Sección 1.ª: actividades empresariales (comercio, hostelería…).
   • Sección 2.ª: actividades profesionales (diseñadores, consultores, programadores…). Estas aplican retención de IRPF en factura.
   • Sección 3.ª: actividades artísticas.
   • Puedes tener más de un epígrafe si realizas varias actividades.

2. Régimen de IRPF:

   • Estimación directa simplificada (por defecto, la más habitual).
   • Estimación directa normal.
   • Estimación objetiva (módulos) — solo actividades incluidas en la Orden de Módulos anual.

3. Régimen de IVA:

   • General (por defecto).
   • Simplificado (módulos).
   • Recargo de equivalencia (comerciantes minoristas).

4. Obligaciones periódicas: modelos que vas a presentar (303 IVA, 130/131 IRPF, etc.).

5. Domicilio fiscal y local afecto a la actividad (si existe).

Cómo presentarlo

• Online: con certificado digital o Cl@ve en la Sede Electrónica de la AEAT.
• Presencial: en oficinas de la AEAT con cita previa.

URL: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/procedimientoini/G322.shtml

Fecha del alta censal

El alta censal debe hacerse antes de iniciar la actividad (antes de emitir la primera factura). El modelo permite indicar la fecha de inicio de actividad.

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4. Paso 3 — Alta en la Seguridad Social (RETA)

Después del alta en Hacienda (o simultáneamente), hay que darse de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

Plazo

El alta en la Seguridad Social debe hacerse dentro de los 60 días anteriores al inicio de actividad. Si se hace después, se considerará alta fuera de plazo y no se podrá acceder a la tarifa plana.

Cómo hacerlo: Import@ss

El trámite se hace online a través de Import@ss, el portal de la Seguridad Social:

URL: https://importass.seg-social.es

Pasos en Import@ss:

1. Acceder con certificado digital o Cl@ve.
2. Seleccionar "Alta en trabajo autónomo".
3. Indicar la fecha de inicio de actividad (debe coincidir con el alta censal).
4. Elegir la base de cotización (desde 2023, sistema de cotización por ingresos reales).
5. Elegir mutua colaboradora (para IT, accidentes de trabajo y cese de actividad).
6. Indicar la actividad (CNAE) y el epígrafe del IAE.

Tarifa plana para nuevos autónomos

Si es tu primera alta como autónomo (o han pasado más de 2 años desde la última baja, o 3 si disfrutaste de tarifa plana anteriormente):

Requisitos:

• No haber estado de alta como autónomo en los 2 años anteriores (3 si se disfrutó antes de tarifa plana).
• Darse de alta en plazo (no fuera de plazo).
• No ser autónomo colaborador familiar.

La tarifa plana se solicita directamente al darse de alta en Import@ss.

Cotización por ingresos reales

Desde 2023, los autónomos cotizan en función de sus ingresos netos reales. El sistema tiene 15 tramos con bases y cuotas distintas. Al darte de alta eliges un tramo según tu previsión de ingresos, y al final del año la Seguridad Social regulariza.

Para más detalle sobre cotización → skill seguridad-social.

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5. Paso 4 — Comunicación al ayuntamiento (si procede)

¿Cuándo es necesario?

• Si vas a abrir un local abierto al público (tienda, oficina con atención al público, taller, restaurante…).
• Si tu actividad requiere licencia de actividad o declaración responsable.

Tipos de trámite

• Declaración responsable: para actividades inocuas (oficinas, pequeño comercio sin impacto ambiental). Se presenta y se puede empezar a operar de inmediato.
• Licencia de actividad: para actividades clasificadas (molestas, insalubres, nocivas o peligrosas). Requiere proyecto técnico y aprobación previa.

Para detalle → skill licencias-actividad.

Si trabajas desde casa

Si trabajas desde casa sin atención al público, generalmente no necesitas licencia de actividad ni comunicación al ayuntamiento. Verifica con tu ayuntamiento, ya que algunos tienen regulación específica para actividades domiciliarias.

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6. Paso 5 — Primeras obligaciones

Una vez dado de alta, tus obligaciones inmediatas son:

Facturación

• Emitir factura por cada operación con todos los datos obligatorios.
• Numeración correlativa sin saltos.
• Conservar facturas emitidas y recibidas durante 4 años.

Libros registro

Según tu régimen, deberás llevar:

• Libro de ingresos.
• Libro de gastos.
• Libro de bienes de inversión.
• Libros registro de facturas emitidas y recibidas (IVA).

Impuestos trimestrales

Cada trimestre (abril, julio, octubre, enero) deberás presentar:

• Modelo 303: IVA.
• Modelo 130/131: pago fraccionado del IRPF.
• Otros modelos si corresponde (111, 115).

Para detalle completo de obligaciones fiscales → skill fiscalidad-autonomos.

Cuota de autónomos

Pago mensual a la Seguridad Social. Se domicilia y se cobra el último día hábil de cada mes.

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7. Checklist completo del alta

ANTES DE EMPEZAR:
  □ DNI/NIE en vigor
  □ Decidir actividad y epígrafe IAE
  □ Comprobar si necesitas colegiación
  □ Comprobar si necesitas licencia de actividad

IDENTIFICACIÓN DIGITAL (hacer primero):
  □ Obtener certificado digital FNMT
     o registrarse en Cl@ve

ALTA EN HACIENDA:
  □ Presentar Modelo 036 o 037
  □ Elegir epígrafe IAE
  □ Elegir régimen de IRPF
  □ Elegir régimen de IVA
  □ Indicar obligaciones periódicas
  □ Indicar fecha de inicio de actividad
  □ ¿Vas a comprar/vender a proveedores o clientes de la UE?
    → Solicitar alta en ROI en el mismo 036 (casilla 130 + 582/584)
    → Ver fiscalidad-modelo-036 y fiscalidad-operaciones-intracomunitarias

ALTA EN SEGURIDAD SOCIAL:
  □ Alta en RETA vía Import@ss
  □ Solicitar tarifa plana (si corresponde)
  □ Elegir mutua colaboradora
  □ Elegir base de cotización inicial

AYUNTAMIENTO (si procede):
  □ Declaración responsable o licencia de actividad

DESPUÉS DEL ALTA:
  □ Abrir cuenta bancaria separada (recomendado)
  □ Contratar seguro de responsabilidad civil (si procede)
  □ Empezar a llevar los libros registro
  □ Facturar correctamente
  □ Reservar 30-35 % de cada factura para impuestos y SS

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8. Cuánto cuesta ser autónomo el primer año

Estimación orientativa de costes fijos el primer año (sin contar la propia actividad):

Coste mínimo con tarifa plana: unos 80 €/mes si gestionas tú mismo los impuestos. Con gestoría, unos 130-230 €/mes.

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9. Capitalización del desempleo (pago único)

Si estás cobrando prestación por desempleo y quieres hacerte autónomo, puedes solicitar la capitalización del desempleo (pago único):

Qué es

El SEPE te abona de una sola vez (o en pagos periódicos) la prestación que te queda por cobrar, para que la inviertas en tu nueva actividad.

Modalidades

• Pago único: para la inversión necesaria para iniciar la actividad (incluye la cuota de autónomos).
• Abono mensual de cuotas: el SEPE paga directamente tus cuotas de autónomos con cargo a la prestación pendiente.
• Combinación de ambas: parte como pago único para inversión y parte para cuotas.

Requisitos principales

• Tener pendiente al menos 3 meses de prestación.
• No haber usado el pago único en los 4 años anteriores.
• Iniciar la actividad en el plazo de 1 mes desde la resolución.
• Solicitar la capitalización antes de darse de alta como autónomo.

Dónde solicitarlo

En el SEPE (Servicio Público de Empleo Estatal): https://www.sepe.es

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10. Orden cronológico resumido

1. PREPARACIÓN
   ├── Decidir actividad y epígrafe IAE
   ├── Obtener certificado digital o Cl@ve
   └── Solicitar capitalización desempleo (si procede) ← ANTES del alta

2. ALTAS (mismo día o días consecutivos)
   ├── Alta en Hacienda (Modelo 036/037) ← primero
   └── Alta en Seguridad Social (RETA vía Import@ss) ← mismo día o siguiente

3. AYUNTAMIENTO (si procede)
   └── Declaración responsable o licencia de actividad

4. PUESTA EN MARCHA
   ├── Abrir cuenta bancaria profesional
   ├── Contratar seguro RC (si procede)
   ├── Empezar a facturar
   └── Llevar libros y reservar para impuestos

Importante: el alta en Hacienda y en la Seguridad Social deben ser en la misma fecha o con muy pocos días de diferencia. La fecha de inicio de actividad debe coincidir en ambas.

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11. Recursos y enlaces útiles

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Cuándo NO usar esta skill

• Si ya eres autónomo y preguntas por obligaciones fiscales continuas (IVA, IRPF, calendario, facturación) → fiscalidad-autonomos.
• Si preguntas por detalle del Modelo 036 (casillas, supuestos de modificación, alta en ROI, navegación Sede AEAT) → fiscalidad-modelo-036.
• Si preguntas por detalle del IVA (cálculo del Modelo 303, tipos, exenciones) → fiscalidad-iva.
• Si preguntas por detalle del IRPF (Modelo 130/131, gastos deducibles) → fiscalidad-irpf-autonomos.
• Si preguntas por operaciones con la UE (ROI, VIES, reverse charge, Modelo 349) → fiscalidad-operaciones-intracomunitarias.
• Si preguntas por facturación (datos obligatorios, factura electrónica, VeriFactu) → fiscalidad-facturacion.
• Si preguntas por cuotas de Seguridad Social, bases, tramos → seguridad-social.
• Si preguntas por crear una empresa (SL, SA) en vez de ser autónomo persona física → crear-empresa.
• Si preguntas por licencias de actividad y apertura → licencias-actividad.
• Si necesitas el certificado digital o Cl@ve en detalle → certificado-digital / clave.
• Si preguntas por datos del Registro Mercantil → borme.