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California Property Tax Research (BOE Rules + PTLG Annotations)

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California property tax research workflow using BOE Property Tax Rules (especially 462.* change in ownership, including 462.180 legal entities) and BOE published Property Tax Annotations (PTLG, commonly 220.*). Use when the user needs rule/annotation identification, synthesis, and application to a factual scenario involving change in ownership, trusts, or legal entities.

Corporate Final Tax Return Filing

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Prepares IRS-compliant final tax returns for dissolving C-corps (Form 1120), S-corps (Form 1120-S), and partnerships (Form 1065). Covers short-year reporting, liquidating distributions, K-1 issuance, and dissolution-period deadlines. Trigger when drafting or reviewing a final return for a dissolving corporation, winding-up entity, or corporate liquidation closing.

Document Retention Policy (Nonprofit)

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Drafts board-adoptable document retention policies for nonprofit organizations with IRS-grounded retention schedules, destruction protocols, and litigation hold procedures. Use when creating retention policies, records management governance, document destruction schedules, or compliance frameworks for 501(c)(3) and other tax-exempt entities.

E-Rechnung, XRechnung, ZUGFeRD und GoBD

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Elektronische Kanzleirechnung in XRechnung oder ZUGFeRD vorbereiten und validieren. Anwendungsfall Mandant oder öffentliche Hand verlangt Rechnung im Format XRechnung oder ZUGFeRD. Normen EN 16931 GoBD § 14 UStG Rechnungspflichtangaben. Prüfraster Pflichtdaten EN 16931 XML-Strukturvalidierung PDF-A-3-Hybrid bei ZUGFeRD GoBD-Aufbewahrung Rechnungskorrektur. Output Validierte XRechnung oder ZUGFeRD-Datei mit Freigabeprotokoll. Abgrenzung zu kanzlei-allgemein-rechnung (allgemeine Rechnungserstellung) und kanzlei-allgemein-ustva-buchhaltung.

Final Tax Return Filing

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Drafts U.S. final tax return filing packets for decedent estates or dissolving entities, covering final-status designation, short-period reporting, liquidation items, schedule selection, and filing mechanics. Use when handling a "final return", "deceased taxpayer", "estate final 1040", "corporate dissolution filing", "short year return", or any closing-phase tax compliance task.

Form 1099-NEC — Nonemployee Compensation

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Use this skill when a US business needs to issue Form 1099-NEC to a nonemployee (contractor, freelancer, gig worker, vendor) for services, OR when a recipient receives a Form 1099-NEC and needs to report it on Schedule C / Schedule 1. Triggers on phrases like "Form 1099-NEC", "issue 1099 to contractor", "report contractor payments", "received 1099-NEC", "1099-NEC threshold", "$2,000 1099 threshold", "1099 for freelancer", "nonemployee compensation reporting", "backup withholding on 1099-NEC". Do NOT use for: W-2 employees (use payroll-tax skills, not this — different form, different rules); rent payments to a landlord (use `form-1099-misc` Box 1); royalty payments (use `form-1099-misc` Box 2); gross proceeds paid to an attorney, such as settlement funds (use `form-1099-misc` Box 10; attorneys' fees for legal services DO go on 1099-NEC); third-party-network platform payments (use `form-1099-k` — Stripe, PayPal, Venmo, etc. issue 1099-K, not 1099-NEC); interest / dividends (use 1099-INT / 1099-DIV); cancellation-of-debt income (use `form-1099-c`).

Form 1099-SA — Distributions From an HSA, Archer MSA, or Medicare Advantage MSA

MITUnited StatesTax

Use this skill when an individual taxpayer has RECEIVED a Form 1099-SA from the custodian of their HSA, Archer MSA, or Medicare Advantage MSA after taking distributions during the tax year and needs to report those distributions on Form 8889 (HSA) or Form 8853 (Archer / MA MSA). Triggers on phrases like "received Form 1099-SA", "HSA distribution tax form", "HSA reimbursement reporting", "non-qualified HSA distribution", "1099-SA distribution code 2", "what to do with 1099-SA", "report HSA withdrawal on taxes", or any request to interpret the boxes on a received 1099-SA. Do NOT use for: HSA contribution reporting (those go on Form 5498-SA from the custodian and Form 8889 Part I — use form-5498-sa / form-8889); Form 8889 Part I contribution computation in isolation (use form-8889); the calculation on Form 8889 Part II without a received 1099-SA (Form 8889 is the recipient-side calculation; this skill is specifically about reading and acting on the 1099-SA source document); 1099-SA filing by HSA custodians (issuer side — out of scope; this skill is for recipients).

Forsch: BSFZ-Prüfung

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Für Forsch: BSFZ-Prüfung: ordnet Norm, Beweislast und Gegenargument; Ergebnis: Tatbestands- oder Anspruchsmatrix.

Forsch: Stundenaufzeichnung

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Für Forsch: Stundenaufzeichnung: ordnet Norm, Beweislast und Gegenargument; Ergebnis: Prüfprodukt mit Risiko und nächstem Schritt. Fachgebiet: Forschungszulage-Antragstellung. Route: forsch-stundenaufzeichnung-fz-ablehnung.

Forschungszulage — Allgemein

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Für Forschungszulage — Allgemein: prüft Frist, Form, Zuständigkeit und Eilbedarf; Ergebnis: Chronologie mit Beleg- und Widerspruchsmatrix.

Forschungszulage — Allgemein

Apache-2.0GermanyTax

Für Forschungszulage — Allgemein: routet Rolle, Frist, Unterlagen und Fachschritt; Ergebnis: Prüfprodukt mit Risiko und nächstem Schritt.

Forschungszulage: Erstprüfung, Rollenklärung und Mandatsziel

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Für Forschungszulage: Erstprüfung, Rollenklärung und Mandatsziel: prüft Ergebnis, Beweislast und Gegenposition; Ergebnis: Gegenprüfung mit Beweis- und Fristencheck.

Forschungszulage: Erstprüfung, Rollenklärung und Mandatsziel

Apache-2.0GermanyTax

Für Forschungszulage: Erstprüfung, Rollenklärung und Mandatsziel: ordnet Norm, Beweislast und Gegenargument; Ergebnis: Prüfprodukt mit Risiko und nächstem Schritt.

Forschungszulage fachlich und wirtschaftlich einschätzen

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Für Fördercheck Kaltstart: routet Rolle, Frist, Unterlagen und Fachschritt; Ergebnis: Prüfprodukt mit Risiko und nächstem Schritt.

Forschungszulagenauftrag bearbeiten

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Für Kaltstart und Routing: routet Rolle, Frist, Unterlagen und Fachschritt; Ergebnis: Prüfprodukt mit Risiko und nächstem Schritt. Fachgebiet: Forschungszulage-Antragstellung.

Fristenbuch Steuerrecht

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Für Fristenbuch Steuerrecht: prüft Frist, Form, Zuständigkeit und Eilbedarf; Ergebnis: Fristen- und Risikoampel. Fachgebiet: Steuerrecht – Steuerberater und Anwälte. Route: fristenbuch-steuerrecht-onboarding-fristen-uebersicht.

Fristenbuch Steuerrecht

Apache-2.0GermanyTax

Für Fristenbuch Steuerrecht: prüft Frist, Form, Zuständigkeit und Eilbedarf; Ergebnis: Fristen- und Risikoampel. Fachgebiet: Steuerrecht – Steuerberater und Anwälte. Route: fristenbuch-steuerrecht.

FuE-Definition und Abgrenzung nach Frascati

Apache-2.0GermanyTax

Für FuE-Definition und Abgrenzung nach Frascati: ordnet Norm, Beweislast und Gegenargument; Ergebnis: Prüfprodukt mit Risiko und nächstem Schritt.

Gesellschafter-Geschaeftsfuehrer — SV-Pflicht oder Befreiung

Apache-2.0GermanyTax

Für Gesellschafter-Geschäftsführer — SV-Pflicht oder Befreiung: ordnet Norm, Beweislast und Gegenargument; Ergebnis: Prüfprodukt mit Risiko und nächstem Schritt.

GF-Haftung § 69 AO für nicht abgeführte Lohn-/Umsatzsteuer

Apache-2.0GermanyTax

Für GF-Haftung Paragraf 69 AO für nicht abgeführte Lohn-/Umsatzsteuer: ordnet Norm, Beweislast und Gegenargument; Ergebnis: Prüfprodukt mit Risiko und nächstem Schritt.

GF-Haftung § 69 AO für nicht abgeführte Lohn-/Umsatzsteuer

Apache-2.0GermanyTax

Für GF-Haftung Paragraf 69 AO für nicht abgeführte Lohn-/Umsatzsteuer: ordnet Norm, Beweislast und Gegenargument; Ergebnis: Schnittstellenkarte mit Zuständigkeits- und Nachweisfragen.

Greek Compliance & AADE Integration

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Greek tax compliance with AADE/TAXIS integration — VAT, payroll, EFKA, municipal taxes, stamp duty. Human confirmation for all submissions.

Grenzgaengerregelung DBA-Frankreich (Elsass-Lothringen 20-km-Zone)

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Für Grenzgängerregelung DBA-Frankreich (Elsass-Lothringen 20-km-Zone): ordnet Norm, Beweislast und Gegenargument; Ergebnis: Prüfprodukt mit Risiko und nächstem Schritt.

Grenzgaengerregelung DBA-Oesterreich

Apache-2.0GermanyTax

Für Grenzgängerregelung DBA-Österreich: ordnet Norm, Beweislast und Gegenargument; Ergebnis: Prüfprodukt mit Risiko und nächstem Schritt.